Rodzice rozliczający się w Holandii mogą ubiegać się o dodatkowy zwrot podatku. Warto sprawdzić, jak można uzyskać dodatkowe pieniądze i czy w ogóle się należą w danej sytuacji. Niekiedy zdarza się, że księgowi rozliczający podatki Polaków pracujących w Holandii pomijają tę ulgę. Warunki, które należy spełnić są dość proste i oczywiste:
- Dziecko musi mieć mniej niż 12 lat w dniu 1 stycznia.
- Przez okres minimum 6 miesięcy w ciągu roku kalendarzowego musi być zarejestrowane pod tym samym adresem co starający się o ulgę.
Beneficjenci
Zwrot podatku przysługuje nie tylko rodzicom biologicznym, ale także osobom sprawującym opiekę nad:
- pasierbem,
- przybranym dzieckiem, które jest wychowywane i utrzymywane jako własne dziecko,
- dzieckiem adoptowanym,
- dzieckiem należącym do partnera podatkowego (pod warunkiem wspólnego mieszkania w trójkę),
- dzieckiem pochodzącym z poprzedniego związku współmałżonka lub zarejestrowanego partnera.
Kryterium dochodowe
Roczny dochód powinien być wyższy niż 6 145 EUR, aby otrzymać ulgę. Progi dochodowe wyglądają następująco:
- do 6 145 EUR – brak ulgi,
- od 6 145 EUR do 32 223 EUR – 11,45% x (dochód z pracy – 6 145 EUR),
- od 32 223 EUR – ulga wynosi 2 986 EUR.
Do dochodów wliczana jest łączna suma dochodów z zatrudnienia w całej Unii Europejskiej. Dlatego starając się o ulgę należy podsumować wszystkie swoje dochody, czyli: zysk z prowadzonej działalności gospodarczej, zarobki, zasiłki i inne świadczenia, napiwki oraz dochody zagraniczne.
Wysokość ulgi na dziecko
Sprawa każdego podatnika jest rozpatrywana indywidualnie przez holenderski urząd skarbowy. Nie istnieje zatem konkretna kwota ulgi na dziecko. Jej wysokość zależy od dochodów osoby składającej wniosek i jest ona inna w każdym roku podatkowym. O ulgę można się ubiegać przez 5 kolejnych lat podatkowych.
Dziecko mieszkające w Polsce
Zgodnie z prawem, starając się o ulgę na dziecko nie jest wymagane, aby mieszkało ono w Holandii. W sytuacji pracy sezonowej (gdy np. jeden z rodziców pracuje sezonowo przez 3 miesiące w Holandii, a rodzina przebywa w tym czasie w Polsce) także należy się ulga podatkowa. Wymogiem jest, aby być zameldowanym z dzieckiem w Polsce i utrzymywać wspólnie gospodarstwo domowe. Nieco trudniej jest w przypadku osób na stałe zameldowanych w Holandii, ponieważ wtedy trzeba wykazać, że to w Polsce jest ich centrum życiowe i tam też mieszka dziecko, na które ma zostać przyznana ulga. W tej kwestii warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego, który podpowie jak to udowodnić.
Co wybrać:
rozłąkowe czy ulgę podatkowa na dziecko?
Rozliczając się z partnerem fiskalnym (np. z żoną nieosiągającą dochodów) tracisz prawo do ulgi na dziecko. Ulga na dziecko w większości przypadków wychodzi dużo korzystniej niż odebranie części rozłąkowego przez partnera. Ulga podatkowa na partnera o niskich dochodach została w Holandii zniesiona przez Belastingdienst, nie można zatem skorzystać z atrakcyjnej formy rozliczania się z niepracującą żoną w Holandii.
Korekta podatkowa
Nawet jeśli podatek z Holandii został już rozliczony, to zawsze można skorzystać jeszcze z prawa do korekty podatkowej. Czas na odwołanie od decyzji podatkowej Aanslag to tylko 6 tygodni, jednak można poprawić rozliczenia nawet za lata 2020-2024. Warto o tym pamiętać i złożyć stosowne wnioski, aby otrzymać dodatkowy zastrzyk finansowy.
Czy potrzebujesz pomocy w sprawach księgowych? Skontaktuj się z nami, a nasz zespół specjalistów chętnie Ci pomoże. Razem zadbamy o to, aby Twoja działalność była zgodna z nowymi przepisami prawa w Holandii!
